Cá nhân được hoàn thuế thu nhập cá nhân trong những trường hợp nào?
Cá nhân được hoàn thuế thu nhập cá nhân trong những trường hợp nào? Các bạn hãy cùng kế toán hà nội tìm hiểu thêm trong bài viết dưới đây nhé.
Cá nhân được hoàn thuế thu nhập cá nhân trong những trường hợp nào?
- Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp
Theo quy định tại khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BCT thì có nhiều trường hợp dẫn đến tình trạng số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế thực tế phải nộp, do đó bạn có thể được hoàn thuế thu nhập cá nhân. Sau đây là một số ví dụ phổ biến:
– Cá nhân nộp thuế theo phương thức khấu trừ tại nguồn:
- Người sử dụng lao động khấu trừ thuế cao hơn mức thuế thực tế phải nộp: Do nhiều nguyên nhân như áp dụng bảng tính thuế không phù hợp, chưa cập nhật các khoản thu nhập khác, hoặc do sai sót trong việc tính toán thuế.
- Có nhiều khoản thu nhập khác được miễn thuế hoặc chịu thuế suất thấp hơn mà chưa được tính đến khi khấu trừ thuế: Ví dụ như thu nhập từ tiền thưởng, hoa hồng, thu nhập từ cho thuê nhà đất…
– Cá nhân tự kê khai và nộp thuế:
- Kê khai thu nhập sai sót: Do tính toán nhầm lẫn, thiếu sót trong việc ghi chép sổ sách thu chi, hoặc cố ý kê khai sai để trốn thuế.
- Có các khoản chi hợp lý được khấu trừ thuế nhưng chưa được kê khai đầy đủ: Ví dụ như chi cho giáo dục, y tế, bảo hiểm…
– Cách hoàn thuế: Để được hoàn thuế, bạn cần thực hiện theo các bước sau:
- Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế: Bao gồm tờ khai hoàn thuế, các chứng từ chứng minh thu nhập đã nộp thuế, các chứng từ chứng minh chi hợp lý được khấu trừ thuế…
- Nộp hồ sơ hoàn thuế: Bạn có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua bưu điện.
- Cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ và hoàn trả số tiền thuế quá thu cho bạn.
– Lưu ý:
- Thời hạn hoàn thuế theo quy định của pháp luật hiện hành là trong vòng 3 năm kể từ ngày nộp quá thuế.
- Hồ sơ hoàn thuế phải đầy đủ, chính xác và hợp lệ.
- Bạn có thể tham khảo thêm thông tin về quy trình và thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân trên website của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn cụ thể.
Ngoài ra, bạn cũng có thể sử dụng các dịch vụ hỗ trợ hoàn thuế của các công ty tư vấn thuế uy tín để được tư vấn và giải quyết nhanh chóng, thuận tiện.
- Cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế
Người dân hoàn toàn có thể được hoàn thuế thu nhập cá nhân nếu đã nộp thuế nhưng thu nhập tính thuế của bạn chưa đến mức phải nộp thuế. Đây là trường hợp phổ biến đối với một số đối tượng cụ thể sau:
* Sinh viên mới ra trường:
– Theo quy định thì sinh viên mới ra trường được miễn thuế thu nhập cá nhân cho một số khoản thu nhập nhất định trong năm đầu tiên đi làm.
– Các khoản thu nhập được miễn thuế bao gồm:
- Tiền lương, tiền thưởng, phụ cấp lương do doanh nghiệp, tổ chức trả.
- Thu nhập từ hoạt động dịch vụ, nghề nghiệp do cá nhân tự thực hiện.
– Mức thu nhập được miễn thuế cho mỗi tháng là 4.000.000 đồng.
– Để được hưởng ưu đãi này, sinh viên cần đáp ứng các điều kiện sau:
- Có Giấy chứng nhận tốt nghiệp hoặc Chứng chỉ hoàn thành chương trình đào tạo đại học, cao đẳng, trung cấp chuyên nghiệp trở lên do cơ sở đào tạo được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp.
- Lần đầu tiên đi làm việc có thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân sau khi tốt nghiệp.
- Có hợp đồng lao động hoặc văn bản thỏa thuận về việc làm việc.
* Người phụ thuộc:
– Theo quy định thì người phụ thuộc được miễn thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ lao động nhưng chưa đến mức chịu thuế.
– Mức thu nhập chịu thuế của người phụ thuộc được tính như sau:
- 50% mức thu nhập chịu thuế của người nộp thuế có người phụ thuộc.
- Nhân thêm với hệ số 1,2 đối với người phụ thuộc là con dưới 18 tuổi hoặc người phụ thuộc là cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi mất sức lao động.
– Ví dụ: Nếu mức thu nhập chịu thuế của người nộp thuế là 10 triệu đồng/ tháng, thì mức thu nhập chịu thuế của người phụ thuộc là: 5 triệu đồng/ tháng x 1,2 = 6 triệu đồng/ tháng.
– Do đó, nếu thu nhập từ lao động của người phụ thuộc dưới 6 triệu đồng/ tháng thì sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân.
* Cách hoàn thuế: Để được hoàn thuế, bạn cần thực hiện theo các bước sau:
– Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế: Bao gồm tờ khai hoàn thuế, các chứng từ chứng minh thu nhập đã nộp thuế, các chứng từ chứng minh là sinh viên mới ra trường hoặc là người phụ thuộc…
– Nộp hồ sơ hoàn thuế: Bạn có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua bưu điện.
– Cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ và hoàn trả số tiền thuế quá thu cho bạn.
* Lưu ý:
– Thời hạn hoàn thuế theo quy định của pháp luật hiện hành là trong vòng 3 năm kể từ ngày nộp quá thuế.
– Hồ sơ hoàn thuế phải đầy đủ, chính xác và hợp lệ.
– Bạn có thể tham khảo thêm thông tin về quy trình và thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân trên website của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn cụ thể.
Ngoài ra, người dân cũng có thể sử dụng các dịch vụ hỗ trợ hoàn thuế của các công ty tư vấn thuế một cách uy tín để được tư vấn và giải quyết nhanh chóng, thuận tiện nhất.
- Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền
Các trường hợp khác được hoàn thuế thu nhập cá nhân theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Ngoài hai trường hợp phổ biến đã được đề cập ở trên, theo quy định của pháp luật Việt Nam, cá nhân còn được hoàn thuế thu nhập cá nhân trong một số trường hợp đặc biệt khác do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định. Sau đây là một số ví dụ cụ thể:
– Cá nhân bị thiên tai, lũ lụt:
- Theo quy định của Chính phủ, cá nhân bị thiệt hại do thiên tai, lũ lụt có thể được hỗ trợ hoàn thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong năm xảy ra thiên tai, lũ lụt.
- Mức hỗ trợ cụ thể sẽ được quy định chi tiết trong từng văn bản pháp luật của Chính phủ.
– Cá nhân có công lao với đất nước: Theo quy định của pháp luật về khen thưởng, cá nhân có công lao với đất nước được nhà nước khen thưởng bằng tiền và được hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với khoản tiền thưởng này.
– Một số trường hợp đặc biệt khác:
- Doanh nghiệp giải thể, phá sản: Người lao động của doanh nghiệp giải thể, phá sản được hoàn thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong thời gian làm việc tại doanh nghiệp đó.
- Cá nhân xuất cảnh khỏi Việt Nam: Cá nhân xuất cảnh khỏi Việt Nam để định cư lâu dài ở nước ngoài được hoàn thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong năm trước khi xuất cảnh.
– Quy trình hoàn thuế: Để được hoàn thuế trong các trường hợp đặc biệt này, cá nhân cần thực hiện theo quy trình chung về hoàn thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:
- Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế.
- Nộp hồ sơ hoàn thuế.
- Cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ và hoàn trả số tiền thuế quá thu cho cá nhân.
– Lưu ý:
- Hồ sơ hoàn thuế phải đầy đủ, chính xác và hợp lệ theo quy định của pháp luật.
- Thời hạn hoàn thuế theo quy định của pháp luật hiện hành là trong vòng 3 năm kể từ ngày nộp quá thuế.
- Bạn có thể tham khảo thêm thông tin về quy trình và thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân trên website của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn cụ thể.
Ngoài ra, người dân cũng có thể sử dụng các dịch vụ hỗ trợ hoàn thuế của các công ty tư vấn thuế uy tín để được tư vấn và giải quyết nhanh chóng, thuận tiện.
Trên đây là bài viết Cá nhân được hoàn thuế thu nhập cá nhân trong những trường hợp nào? mà Kế toán hà nội tổng hợp được hi vọng giúp ích được bạn trong công việc.
Nếu có bất kỳ thắc mắc liên quan cần giải đáp bạn vui lòng liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ. Tổng đài hỗ trợ tư vấn miễn phí: 1900 6246
Kế toán hà nội chúc bạn làm tốt công việc
Kết nối với chúng tôi: https://www.facebook.com/ketoanhn.org/
Nếu bạn muốn học thực tế trải nghiệm va vất cùng kế toán trưởng giàu kinh nghiệm cần trên tay bộ chứng từ bao gồm: hóa đơn đỏ, phiếu thu chi, nhập xuất…của doanh nghiệp đang hoạt động có thể lựa chọn một lớp học kế toán thực hành của Trung tâm kế toán Hà Nội là đơn vị được thành lập từ năm 2005 đi đầu trong lĩnh vực đào tạo kế toán thực hành trên chứng từ hóa đơn đỏ hiện có 39 cơ sở học trên toàn quốc, 6 cơ sở học tại Hà Nội. Hàng tháng trung tâm vẫn đào tạo cho hơn 1000 học viên trên toàn quốc.
Chi tiết liên hệ Hotline: 0974 975 029 (Mr Quân)
